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SOCIETARIO.
EL CANAL DE DENUNCIAS. OBLIGACIONES Y CÓMO IMPLEMENTARLO.
11 DE MARZO DE 2026.
El canal de denuncias es algo común y necesario en grandes corporaciones y se encuentra perfectamente implementado.
Sin embargo, en los últimos años, el cumplimiento normativo o compliance ha dejado de ser una cuestión reservada a grandes corporaciones. Cada vez empresas más pequeñas deben adaptarse a nuevas obligaciones legales destinadas a reforzar la transparencia y prevenir conductas ilícitas dentro de las organizaciones.
Una de las más relevantes es la implantación del canal de denuncias interno, exigido por la Ley 2/2023, de 20 de febrero, que regula la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción.
Ahora bien, ¿qué implica exactamente y quién está obligado a implantarlo?
1.¿Qué es el canal de denuncias en una empresa?.
El canal de denuncias —también denominado sistema interno de información— es un mecanismo que permite a trabajadores, directivos, proveedores o colaboradores comunicar posibles irregularidades dentro de una empresa.
Generalmente, este canal de denuncias es uno de los mecanismos que incluye el compliance como herramienta de prevención y advertencia temprana. Ahora bien, no debe confundirse la figura del compliance penal con la figura del compliance, ya que el primero está orientado a prevenir la comisión de delitos penales y el segundo la comisión de todo tipo de infracciones
Estas comunicaciones pueden referirse, entre otras cuestiones, a:
-
- Fraude o corrupción interna
- Incumplimientos normativos
- Delitos económicos o societarios
- Infracciones administrativas graves
- Conductas contrarias a los códigos internos de la empresa.
El objetivo principal de este sistema es detectar irregularidades de forma temprana y garantizar la protección de la persona que informa, evitando represalias laborales o profesionales.
Además, la normativa permite que estas comunicaciones se realicen de forma confidencial e incluso anónima, lo que facilita que las irregularidades puedan salir a la luz.
2.¿Qué empresas están obligadas a tener canal de denuncias?.
La legislación española establece la obligación de implantar un canal interno de denuncias en determinados supuestos. .
En el ámbito privado, deben contar con este sistema:
-
- Empresas con 50 o más trabajadores
- Entidades que operen en determinados sectores regulados
- Empresas que gestionen fondos públicos o desarrollen actividades sujetas a especial supervisión
Para muchas pymes españolas, el umbral de 50 empleados supone el principal criterio que activa esta obligación.
Las empresas que superan ese número de trabajadores deben disponer de un sistema interno de información plenamente operativo y accesible para sus empleados y colaboradores.
3.Requisitos que debe cumplir el canal de denuncias.
No basta con habilitar un simple correo electrónico o un buzón de sugerencias. La normativa establece una serie de garantías mínimas que deben cumplirse para que el sistema sea válido.
Entre los requisitos más relevantes destacan:
1. Confidencialidad y protección del denunciante.
El sistema debe garantizar la confidencialidad de la identidad del informante y de cualquier persona mencionada en la comunicación.
2. Posibilidad de denuncia anónima.
La ley permite que las comunicaciones puedan realizarse sin revelar la identidad del denunciante.
3. Procedimiento claro de gestión.
La empresa debe establecer un protocolo que regule cómo se reciben, analizan e investigan las denuncias.
4. Plazos de respuesta.
La recepción de la denuncia debe confirmarse en un plazo máximo de 7 días, y la investigación debe resolverse normalmente en un plazo máximo de 3 meses.
5. Responsable del sistema.
La empresa debe designar un responsable del sistema interno de información, encargado de gestionar las comunicaciones y supervisar el procedimiento.
Generalmente, al control del sistema normativo y la prevención de
La implantación de un sistema interno de información requiere analizar distintos aspectos jurídicos y organizativos: estructura de la empresa, normativa de protección de datos, protocolos internos o designación del responsable del sistema.
Un diseño incorrecto puede provocar que el canal no cumpla las exigencias legales o que genere conflictos internos en su aplicación.
Por ello, contar con asesoramiento jurídico especializado permite adaptar el sistema a las características concretas de cada empresa y garantizar que cumpla con la normativa vigente.
En Nomoi Abogados asesoramos a empresas y pymes en materia de compliance empresarial y cumplimiento normativo, incluyendo la implantación de canales de denuncias y sistemas internos de información conforme a la legislación española.